ETF 세금은 두 갈래다. 매매차익은 국내 주식형 ETF면 비과세, 그 밖에는 배당소득세 15.4%가 붙는다. 분배금은 어떤 ETF든 15.4%가 자동으로 떼인다.
그래서 세금을 따질 때 볼 것은 수익률이 아니라 그 ETF가 무엇을 담고 있는가다. 이름이 비슷해도 무엇을 담았느냐에 따라 세금이 갈린다.
ETF에도 세금이 있나요?
ETF도 투자 상품이기 때문에 당연히 세금이 발생 합니다. 하지만 모든 ETF가 같은 방식으로 과세되지는 않는데요.
다음과 같이 ETF 투자 시 주요 세금은 두 가지로 나뉜다:
- 매매차익에 대한 세금
- 분배금(배당금) 관련 세금
1. ETF 매매차익 세금 — 국내 주식형만 비과세
ETF를 싸게 사서 비싸게 팔면 생기는 차익 에 대해 과세 여부가 달라질 수 있습니다.
- 비과세 대상
국내 주식형 ETF (예: KODEX 200, TIGER KRX300)
구성 종목이 전부 국내 상장 주식 이면 비과세 - ※ 과세 대상
해외 주식, 채권, 원자재, 레버리지/인버스 등
매매차익 중 일부가 배당소득세 15.4% 로 과세됨
| 예시 | 과세 여부 |
|---|---|
| KODEX 미국S&P500 | O (과세) |
| KODEX 국고채3년 | O (과세) |
| TIGER 금은선물 | O (과세) |
| KODEX 200 | ✗ (비과세) |
ETF 전체 수익이 아니라 일부 수익에만 과세 되며, 과표기준가격 대비 차익 이 있어야 세금이 부과됩니다.
2. ETF 분배금 세금 — 15.4% 원천징수
ETF가 보유한 자산에서 발생하는 배당금이나 이자 수익은 투자자에게 분배금 형태로 지급 됩니다.
- 분배금 = 배당소득으로 간주
- 15.4% 세율로 원천징수 (자동 징수)
- 국내 주식 배당이든, 채권 이자든 동일하게 적용
ETF를 보유만 해도 수익이 생기면 세금이 발생할 수 있습니다!
3. 과표기준가격이란?
과표기준가격 은 ETF 매매차익에 대한 세금을 정할 때 기준이 되는 가격입니다. 화면에 뜨는 시장 가격과는 다른 값이라, ETF 가격을 먼저 알고 보면 덜 헷갈립니다.
- 매수 시점에 기록됨
- 매도 시점과 비교해 차익이 발생하면 세금 부과
증권사 MTS 또는 KODEX, TIGER 홈페이지 등에서 조회 가능
ETF 세금 요약
| 세금 항목 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 매매차익 | 국내주식형은 비과세, 나머지는 과세 | 15.4% 배당소득세 |
| 분배금 | 배당·이자 등 수익 분배 시 과세 | 15.4% 원천징수 |
| 과세 여부 | ETF 자산 구성에 따라 결정 | 상품 설명서 확인 필수 |
ETF 상품 설명서에서 구성 종목을 꼭 확인 하세요. 과세 여부는 자산 구조에 따라 달라집니다!
그리고 어디서 본 수익률이든 세전인지 세후인지 부터 보세요. 같은 상품도 어느 쪽을 적느냐로 인상이 달라집니다 — 선택적 수치, 보고 싶은 것만 보는 리포트에서 다룬 이야기입니다.